Tổng CTCP Xây Lắp Dầu Khí Việt Nam (mã PVX-HNX) vừa công bố BCTC kiểm toán hợp nhất 2014, chênh lệch lớn so với báo cáo tài chính mà PVX tự lập. Lãi sau thuế giảm 67 tỷ đồng, từ hơn 80 tỷ xuống còn hơn 10,3 tỷ đồng; riêng cổ đông công ty mẹ giảm tới 102 tỷ đồng, tuy nhiên, kết quả kinh doanh năm 2014 của PVX vẫn lãi, qua đó giúp công ty này trụ lại trên HNX.
Cụ thể, doanh thu thuần hợp nhất năm 2014 sau kiểm toán của PVX giảm nhẹ so với trước kiểm toán, đạt 8.930 tỷ đồng, tuy nhiên giá vốn giảm mạnh hơn nên lãi gộp tăng thêm 3 tỷ đồng, đạt 377 tỷ đồng.
Trong khi đó, doanh thu tại chính tăng 14,6 tỷ đồng, đạt 505.6 tỷ đồng; nhưng chi phí tài chính tăng tới 184 tỷ đồng so với trước kiểm toán. Lãi từ hoạt động kinh doanh của PVX do đó chỉ còn đạt 17 tỷ đồng.
Lỗ từ các công ty liên kết cũng tăng gấp đôi từ 9 tỷ đồng lên 19 tỷ đồng. Kết quả là lãi ròng của công ty giảm 87% từ 80 tỷ đồng xuống 10,3 tỷ đồng. Riêng cổ đông công ty mẹ lãi ròng 15,43 tỷ đồng. So với báo cáo do công ty tự lập, phẫn lãi ròng đã giảm 86,9%.
Như vậy, gia tăng chi phí tài chính và các khoản lỗ từ công ty liên kết là nguyên nhân chính khiến lợi nhuận của PVX giảm sâu.
Theo giải trình của công ty, nguyên nhân giảm lãi là do sau kiểm toán kết quả kinh doanh của các đơn vị thành viên và đơn vị đàu tư góp vốn có sự thay đổi nên PVX phải đánh giá lại các khoản trích lập dự phòng, phải thu khó đòi, đầu tư tài chính...
Tuy nhiên so với khoản lỗ 1.927 tỷ đồng, kết quả kinh doanh của PVX đã được cải thiện mạnh.
Bên cạnh có sự chênh lệch lớn so với báo cáo tự lập, các kiểm toán viên có đưa ra nhiều vấn đề nhấn mạnh.
Kiểm toán lưu ý khả năng thanh toán trong 12 tháng tới
Các khoản phải thu khác tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 bao gồm khoảng 504,2 tỷ VND là số dư gốc phải thu một số công ty liên quan đến việc PVX thanh toán hộ hoặc cho các công ty này vay lại theo các Hợp đồng tín dụng giữa OceanBank vả PVX. Thời điểm thanh toán các khoản vay của PVX đã được gia hạn đến ngày 31 tháng 12 năm 2017. Công ty đánh giá khả năng và giá trị có thể thu hồi các khoản thanh toán hộ hoặc cho vay lại này và thực hiện hoàn nhập dự phòng với số tiền khoảng 84,6 tý VND.
Chi phí xây dụng cơ bản dở dang tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 bao gồm khoảng 102 tỷ VND là giá trị xây dựng cơ bản dở dang của Dự án Khu công nghiệp Dịch vụ Dầu khi Soài Rạp - Tiền Giang. Tính đến thời điểm lập báo cảo tài chinh hợp nhất này, dự án đang dừng thực hiện và đề nghị đề PVN nhận lại dự án từ PVX.
PVX với tư cách là Bên bảo lãnh, cam kết chịu trách nhiệm thanh toán cho các TCTD khoản tiền bằng giá trị thư bảo lãnh cộng với toàn bộ các nghĩa vụ trả lãi, lãi phạt và các nghĩa vụ tài chính khác phát sinh (nếu có) ngay sau khi nhận được văn bản yêu cẩu đầu tiên kèm hồ sơ chứng minh Bên được bảo lãnh đã không thực hiện hoặc thực hiện không đúng..
Khi rà soát các thư bảo lãnh và đánh giá một số nghĩa vụ bão lành đã có sự thay đổi, PVX đã thực hiện hoàn nhập dự phòng nghĩa vụ nợ phải trả khoảng 46 tỷ VND. Tính đến nay, PVX vẫn đang tiếp tục đàm phán với các tổ chức tín dụng việc gia hạn thời gian trà nợ và thời gian bào lãnh..
Kiểm toán cũng lưu ý việc PVX ký hợp đồng xây dựng công trình Nhà máy Nhiệt điện Vũng Áng 1 với Tổng Công ty Xây lắp Việt Nam với giá trọn gói là 1.322 tỷ đồng, hợp đồng với CTCP Hóa dầu và Nhiên liệu Sinh học Dầu khí để xây dựng nhà máy sản xuất Ethanol trị giá 50.098.000 USD và hợp đồng EPC xây dựng nhà máy Nhiệt điện Thái Bình 2 với Ban quản lý dự án Điện lực Dầu khí Thái Bình 2 - EVN giá trị khoảng 918 triệu USD và 5.874 tỷ đồng. Tuy nhiên do có thay đổi về thiết kế và đơn giá nên PVX đang đề nghị PVN xem xét điều chỉnh giá trị phát sinh chưa lường hết của dự án.
Cuối cùng, kiểm toán lưu ý khả năng thanh toán của PVX trong 12 tháng tới do lỗ lũy kế đến 31/12/2014 là 3.041tỷ đồng; dư nợ vay ngân hàng quá hạn 149,6 tỷ đồng; dư nợ các khoản vay do PVX bảo lãnh quá hạn khoảng 564 tỷ đồng.
