Cụ thể, theo ý kiến kiểm toán viên, do chưa thể thu thập BCTC năm 2014 của CTCP Khai thác Khoáng sản Sầm Sơn nên chưa thể xác định tính cần thiết việc KHB có cần phải trích lập dự phòng đối với khoản đầu tư tài chính dài hạn 887.2 triệu đồng vào CTCP Khai thác Khoáng sản Sầm Sơn hay không.
Ngoài ý kiến ngoại trừ, kiểm toán cũng lưu ý về các số dư tạm ứng đối với 2 cá nhân.
Cụ thể, tính đến cuối năm 2014, số dư tạm ứng chuyển giao cho bà Đỗ Thị Cẩm Thúy để tiếp tục thực hiện các dự án đầu tư của công ty là 17.1 tỷ đồng và tạm ứng cho ông Đỗ Phan Thắng để thực hiện dự án đầu tư là 2.2 tỷ đồng vẫn chưa có chứng từ hoàn ứng cũng như báo cáo đánh giá tính khả thi của các dự án triển khai.
Ngoài ra, bà Thúy cũng tạm ứng số tiền 9 tỷ đồng từ năm 2013 đến cuối năm 2014 vẫn chưa có chứng từ hoàn ứng.
KHB cho biết, bà Thúy là Chủ tịch HĐQT, ông Thắng là Tổng giám đốc công ty được công ty giao số tiền nói trên để đầu tư các dự án mở rộng các mỏ (Tân Minh, Tân Lạc, Tiến Sơn...) và dự án chế biến đá Quartz, nhà máy chế biến khoáng sản Mông Hóa, Kỳ Sơn. Tuy nhiên các dự án này đang trong quá trình xin gia hạn cấp phép khai thác, một số dự án chưa hoàn thành các hạng mục nên chưa có chứng từ hoàn ứng.
Theo báo cáo quản trị năm 2014, bà Đỗ Thị Cẩm Thúy đã bị miễn nhiệm chức danh chủ tịch HĐQT từ ngày 31/5/2014. Ông Đỗ Phan Thắng - Tổng giám đốc là anh trai bà Thúy.
Ngoài ra, lãi trước thuế KHB sau kiểm toán giảm 218 triệu, tương ứng với mức giảm 21%, chủ yếu do việc hạch toán thêm các khoản chi phí phát sinh.
